資料基準 2026年10月29日 9:22· 更新 9:22· 第1版
影響
大本業増益と譲渡益計上
見落としやすい点
Non-GAAPではタイミング事業のからの譲渡日までの業績と譲渡益を除外しており、IFRSとの利益比較では対象範囲と譲渡益の影響が異なる。
期通期のNon-GAAP売上収益予想レンジは～百万円で、売上総利益率は、営業利益率はを見込む。～の連結累計期間はNon-GAAP売上収益（前年同期比増）、Non-GAAP営業利益（同増だった。産業・インフラ・IoT向け事業のNon-GAAP売上収益はで、前年同期比増となり、会社はデータセンター向け市場の需要増と産業向け・IoT向け市場の回復を理由に挙げた。IFRS営業利益はで、SiTime社へのタイミング事業譲渡益を含む。この譲渡益は中間期末の純資産と比べても大きな利益項目で、当第3四半期連結累計期間の営業活動によるキャッシュ・フローはの収入、投資活動によるキャッシュ・フローはの収入、フリー・キャッシュ・フローはの収入だった。
- 本業
- Non-GAAP売上総利益率はで前年同期比上昇し、会社は製品ミックスの改善と稼働率の増加を理由に挙げた。
- お金
- 時点の現金及び現金同等物はで、有利子負債は前連結会計年度末比減少し、D/Eレシオはだった。
次に確かめる点
- 期通期決算で、Non-GAAP売上収益・売上総利益率・営業利益率が今回の通期予想に沿うかを確認する。
- 期通期決算で、タイミング事業譲渡益を含むIFRS営業利益とNon-GAAP営業利益の差を確認する。
- 期通期決算で、事業譲渡収入を含む投資活動によるキャッシュ・フローと営業活動によるキャッシュ・フローの内訳を確認する。
開示（3件）
決算短信2026年10月29日 9:00開示本文を読む →
- ２．配当の状況：(注) 直近に公表されている配当予想からの修正の有無 | ：無
- １．当四半期連結累計期間の経営成績等の概況：具体的には、企業買収に伴い、認識した無形資産の償却額およびその他のPPA（取得原価の配分）影響額、株式報酬費用や当社グループが控除すべきと判断する一過性の利益や損失などを控除もしくは調整しております。
- また、2026年２月に事業譲渡を発表したタイミング事業については、2026年７月１日に譲渡を完了し、2026年２月から譲渡日までの業績および譲渡に伴う譲渡益をNon-GAAP業績値から除外しております。
- (Non-GAAP売上収益)：当第３四半期連結累計期間のNon-GAAP売上収益は12,128億円となり、前第３四半期連結累計期間と比べ2,452億円（25.3％）の増加となりました。
- これは、主に需要の増加、昨年実施した流通在庫の調整の反動による自動車向け事業および産業・インフラ・IoT向け事業の売上収益の増加によるものであります。
- (Non-GAAP売上総利益 (率))：当第３四半期連結累計期間のNon-GAAP売上総利益は7,139億円となり、前第３四半期連結累計期間と比べ1,618億円（29.3％）の増加となりました。
- これは、製品ミックスの改善に加え、上記のとおり自動車向け事業および産業・インフラ・IoT向け事業の売上収益の増加とそれに伴う稼働率の増加によるものであります。
- (Non-GAAP営業利益 (率))：当第３四半期連結累計期間のNon-GAAP営業利益は4,087億円となり、前第３四半期連結累計期間と比べ1,298億円（46.5％）の増加となりました。
- これは上記の売上総利益の増加などによるものであります。
- ＜産業・インフラ・IoT向け事業＞：当第３四半期連結累計期間における産業・インフラ・IoT向け事業のNon-GAAP売上収益は6,560億円となり、前第３四半期連結累計期間と比べ1,911億円（41.1％）の増加となりました。
- これは、主にデータセンター向け市場の需要の増加、産業向け・IoT向け市場の回復によるものであります。
- ② Non-GAAP売上総利益からIFRS売上総利益、およびNon-GAAP営業利益からIFRS営業利益への調整：３当第３四半期連結累計期間の営業利益におけるその他非経常的な項目および調整項目には、タイミング事業の譲渡に伴う譲渡益が含まれております。
- (営業活動によるキャッシュ・フロー)：当第３四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、3,840億円の収入となりました。
- これは、税引前四半期利益7,702億円からSiTime Corporation (以下「SiTime社」）へのタイミング事業の譲渡益4,503億円を控除し、減価償却費などの非資金項目を調整したことなどによるものであります。
- (投資活動によるキャッシュ・フロー)：当第３四半期連結累計期間における投資活動によるキャッシュ・フローは、1,166億円の収入となりました。
- これは主として、SiTime社へのタイミング事業譲渡による収入や有形固定資産および無形資産の取得による支出などによるものであります。
- この結果、当第３四半期連結累計期間におけるフリー・キャッシュ・フローは、5,006億円の収入となりました。
- 第３四半期連結会計期間：（注）当第３四半期連結累計期間および当第３四半期連結会計期間において計上された事業譲渡益は、SiTime社へのタイミング事業の譲渡が、2026年７月１日付で完了したことに伴う譲渡益であります。
(1)連結経営成績(累計)（2026年12月期 第3四半期・2026年1〜9月）
| 項目 | 2026年12月期第3四半期 | 2025年12月期第3四半期 |
|---|---|---|
| 売上収益 | ||
| 売上収益・増減率 | ||
| 営業利益 | ||
| 営業利益・増減率 | ||
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益 |
%表示は、対前年同四半期増減率
2.配当の状況
| 項目 | 2025年12月期 | 2026年12月期 |
|---|---|---|
| 第1四半期末 | ||
| 第2四半期末 | ||
| 第3四半期末 | ||
| 期末 | — | |
| 合計 | — |
(注) 直近に公表されている配当予想からの修正の有無 | :無
第3四半期連結累計期間
| 項目 | 前第3四半期連結累計期間(自2025年1月1日至2025年9月30日) | 当第3四半期連結累計期間(自2026年1月1日至2026年9月30日) |
|---|---|---|
| 売上収益 | ||
| 営業利益 | ||
| 税引前四半期利益(△損失) | ||
| 四半期利益(△損失) | ||
| 親会社の所有者 |
業績予想の修正2026年10月29日 9:00開示本文を読む →
資料2026年10月29日 9:00開示本文を読む →
表の値は開示本文から取り、金額は億円などに直しています。
開示本文をもとに AI が作成した記事です。数字は開示本文と決算データから入れています。数字に押すと出どころが出ます。
出典
- 業績予想に関するお知らせ2026-10-29
- 2026年12月期第3四半期決算説明会資料2026-10-29
- 2026年12月期第３四半期決算短信〔ＩＦＲＳ〕(連結)2026-10-29